Как ИП объявить себя банкротом в Казахстане

Предприниматели, которые больше не могут выплачивать долги по кредитам и налогам, часто решаются на крайний шаг — объявить о банкротстве. Процедура непростая и длительная. Расскажем, как и в каких случаях ее можно оформить и какие будут последствия.

Что такое банкротство

Банкротство ИП — это когда предприниматель не может выполнить свои финансовые обязательства: погасить кредиты или долги перед партнерами, выплатить налоги и зарплаты сотрудникам, иные социальные платежи. Инициировать банкротство можно в добровольном или принудительном порядке, то есть либо самому владельцу бизнеса, либо кредитором.

Признавать ИП банкротом или нет решает только суд. ИП не могут претендовать на внесудебное банкротство, так как эта процедура предназначена только для граждан, которые не ведут предпринимательскую деятельность.

Что сделать, чтобы избежать банкротства

Если предприниматель должен банкам, то можно рассмотреть несколько вариантов:

• Рефинансировать кредит — взять новый займ у другого банка с более выгодными условиями, чтобы погасить старый. Подходит для тех ИП, у кого еще нет просрочек по платежам или они небольшие и не успели повлиять на кредитную историю. Часто рефинансирование помогает уменьшить ежемесячный платеж.
• Реструктуризировать кредит — изменить условия действующего кредита. Некоторые банки идут навстречу заемщикам, которые не справляются с долговой нагрузкой, и уменьшают сумму ежемесячного платежа, продлив срок кредита.
• Оформить кредитные каникулы — взять паузу и не платить банку несколько месяцев основной долг, при этом проценты банк продолжит начислять. После каникул платить по кредиту все равно придется.

Судебное банкротство

Сложный процесс, который включает в себя продажу имущества и погашение долгов. Чтобы начать процедуру судебного банкротства, нужно обратиться с заявлением по месту жительства.

К заявлению о признании ИП банкротом нужно приложить ряд документов:

• финансовая отчетность за последние три года, налоговая отчетность, список кредиторов и дебиторов с указанием ИИН или БИН, суммы долга, адреса и иных контактов
• копия свидетельства о регистрации ИП
• документы, подтверждающие задолженность: договоры с кредиторами, акты сверки расчетов и другие документы
• информация о всех банковских счетах ИП, включая остатки на них, чтобы подтвердить невозможность исполнения обязательств
• список имущества, находящегося в собственности ИП, включая движимое и недвижимое, технику, оборудование и другие активы, которые могут быть использованы для погашения долгов
• справка о задолженности по налогам и другим обязательным платежам
• документы о попытках урегулирования долгов, например, обращение к кредиторам с просьбой изменить условия займа

Если документы в порядке, то суд возбуждает дело о рассмотрении банкротства, назначает финансового управляющего — именно он будет заниматься всей процедурой. Должник предоставляет ему доступ к своему имуществу и документам и платит ежемесячное вознаграждение в размере 1 МЗП (85 000 тенге в 2024 году).

Одновременно с подачей заявления в суд должник обязан направить копии заявления и прилагаемых к нему документов в налоговую по месту нахождения.

Стадии банкротства

1. ИП отстраняется от управления своим имуществом, которое передается финансовому управляющему. Он отвечает за все дела ИП, включая сдачу налоговой отчетности в период процедуры.
2. Финансовый управляющий размещает объявление о начале процедуры банкротства, проводит инвентаризацию имущества должника, составляет заключение о его финансовом состоянии, формирует реестр требований кредиторов, проводит оценку имущества и занимается продажей имущество, чтобы рассчитаться с кредиторами.
3. Имущество должника продается на электронных торгах или напрямую, но не дешевле 75% от оценочной стоимости. Все, что не удалось продать или не приняли кредиторы, возвращается должнику. Единственное жилье заберут только в случае, если оно находится в залоге.
4. Вырученные деньги направляются на погашение долгов перед кредиторами по очередности.
5. После погашения долгов финансовый управляющий отчитывается перед судом о проделанной работе — подает финальный отчет с ликвидационным балансом. Суд утверждает этот отчет и завершает процедуру банкротства в течение 15 дней. ИП признают банкротом, а оставшиеся долги списывают. Выписку о неудовлетворенных требованиях кредиторов направляют в уполномоченный орган.

Срок процедуры банкротства определяется судом и не может превышать девять месяцев, но по заявлению кредиторов может быть продлен до двух лет.

За преднамеренное банкротство ИП несет ответственность по закону — штраф в размере до 3 000 МРП (11 076 000 тенге в 2024 году) или ограничение свободы до трех лет.

Требования для кредиторов и должников

Во время процедуры судебного банкротства кредиторы не могут требовать возврата долгов, не начисляются пеня и проценты, а все судебные решения по взысканию приостанавливаются. С банковских счетов должника нельзя списывать деньги, останавливаются сроки по обязательствам, и должник обязан предоставить информацию о своем имуществе за последние три года.

С началом процедуры банкротства:

• ИП запрещено продавать имущество или погашать долги
• все долги считаются истекшими
• прекращается начисление пеней и процентов
• останавливаются имущественные споры в суде
• снимаются все ограничения и обременения на имущество должника

Какое имущество заберут в счет долгов

ИП, как физлицо, отвечает по своим долгам всем своим имуществом, поэтому финансовый управляющий, чтобы погасить долги, начнет продажу следующего имущества:

• движимое и недвижимое имущество, зарегистрированное в РК и других странах
• наличные и безналичные деньги, требования к дебиторам
• договоры долевого участия, доли в местных и иностранных компаниях
• ценные бумаги и финансовые инструменты, цифровые активы
• инвестиционное золото, драгоценные металлы и камни
• авторские права, интеллектуальная собственность, антиквариат
• животные, имеющие паспорта

Если единственное жилье не заложено, то его отобрать нельзя. Также неприкасаемым являются бытовая техника, личные вещи, прожиточный минимум.

Какие долги списать нельзя

Как только ИП объявляют банкротом, некоторые долги будут списаны и предприниматель сможет закрыть бизнес. Но есть обязательства, которые не подлежат списанию.

Последствия признания банкротом

Нужно понимать, что у банкротства есть последствия:

• предприниматель в течении пяти лет не сможет получать займы и кредиты (кроме микрокредитов ломбардов)
• повторно объявить себя банкротом должник сможет только через семь лет
• в течение трех лет после банкротства будет проводиться мониторинг финансового состояния банкрота

Самое главное — предприниматель теряет статус ИП и выданные для деятельности лицензии. Но никто не запрещает предпринимателю после завершения процедуры банкротства и урегулирования долгов заново открыть ИП.

Процедура банкротства для ИП в Казахстане — это крайняя мера. Прежде чем подать заявление и рисковать имуществом, лучше рассмотреть альтернативные способы решения проблемы, например, договориться с банком.