Как открыть ИП на упрощенке в Казахстане
Самый простой и удобный режим для предпринимателей — меньше налогов и отчетов, но со своими ограничениями
ИП — это самый простой и законный способ открыть свой небольшой бизнес. Предприниматель может работать с другими организациями, нанимать сотрудников и самостоятельно распоряжаться прибылью. При этом фиксируется официальный трудовой стаж, так как ИП уплачивает пенсионные взносы.
Что нужно сделать до регистрации ИП
До регистрации нужно определиться с видом деятельности и налоговым режимом. Это стоит сделать заранее, потому что эти пункты указываются во время регистрации.
Виды деятельности ИП
У государства есть общий классификатор видов экономической деятельности — ОКЭД. В нем перечислены все виды предпринимательства от животноводства до разработки программного обеспечения.
По этому классификатору можно выбрать до трех видов деятельности:
- Основной вид деятельности — ваш главный источник дохода.
- Вторичный вид деятельности — тот, на котором вы будете зарабатывать меньше основного.
- Вспомогательный вид деятельности — используется для поддержки основного и вторичного вида деятельности: перевозки, хранения, закупки, развития сбыта, уборки, ремонта и обслуживания, охраны и так далее.
Код вида деятельности ИП
У каждого вида деятельности есть свой код, который обозначает раздел, группу, класс и подкласс.
Например, если вы открываете продуктовый магазин у дома, то можете выбрать основным видом деятельности 47.11.1 «Розничную торговлю преимущественно продуктами питания, напитками и табачными изделиями в неспециализированных магазинах, являющихся торговыми объектами, с торговой площадью менее 2000 кв.м».
Если вы хотите открыть рядом овощной киоск, то вторичным видом деятельности можно указать 47.21.1 «Розничную торговлю фруктами и овощами в специализированных магазинах, являющихся торговыми объектами, с торговой площадью менее 2000 кв.м».
Налоговые режимы ИП
По налоговому режиму будут уплачиваться налоги и составляться отчеты.
Основные виды налоговых режимов:
- ОУР — общеустановленный налоговый режим.
- Упрощенка — специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.
- Патент — специальный налоговый режим на основе патента.
В этой статье мы расскажем только о том, как открыть ИП на упрощенке. Про ОУР и патент можно прочитать в других наших статьях:
ИП на упрощенке
ИП на упрощенке — это самый простой и удобный режим для предпринимателей. Его выбирают для бизнеса в сфере торговли, общественного питания и прочих видов услуг. Но есть ограничения — на упрощенке нельзя заниматься оптовой продажей подакцизных товаров, проведением лотерей, консультационными услугами и некоторыми другими видами деятельности. На сегодня в список ограничений входит 32 вида деятельности, но в 2023 году планируются изменения.
Условия ИП на упрощенке:
- штат — до 30 человек, включая владельца ИП;
- можно не вести бухгалтерский учет, но налоговый учет обязателен;
- максимальный доход за полугодие — до 24 038 МРП, 82 931 100 тенге в 2023 году;
- максимальный доход за полугодие с применением ТИС, трехкомпонентной интегрированной системы — до 94 086 МРП, 324 596 700 тенге в 2023 году.
ТИС — это трехкомпонентная интегрированная система. В нее входит:
- Онлайн-касса для наличных платежей и платежных карт
- POS-терминал для безналичных платежей
- Автоматизированная система учета товаров
ТИС нужно зарегистрировать в налоговой. Компоненты ТИС можно купить по отдельности, но это может выйти дороже. А еще компоненты по отдельности могут не зарегистрировать из-за несоответствия требованиям.
Поэтому на рынке есть готовые решения, которые уже одобрены налоговой. Вот самые популярные:
Территориальные ограничения
ИП на упрощенке может работать только в рамках одного населенного пункта. Например, вы можете открыть несколько точек в разных районах Алматы, но если откроете точку в Алматинской области, то слетите с упрощенки, потому что это уже другой населенный пункт.
Какие налоги платит ИП на упрощенке
ИП на упрощенке платит индивидуальный подоходный налог раз в полгода и социальные платежи за работников каждый месяц.
ИПН — индивидуальный подоходный налог
Налог по упрощенке составляет 3% от дохода, из них 1,5% — это подоходный налог, 1,5% — социальный налог.
Какую отчетность сдавать: упрощенная декларация для малого бизнеса ФНО 910.00, в которой отражаются оборот, налоги, зарплата и отчисления за сотрудников. ИПН уплачивается со всего оборота за полугодие. Эта отчетность сдается каждое полугодие, но не через полгода после открытия ИП, а в установленные сроки:
- за 1 полугодие — с 1 июля до 15 августа
- за 2 полугодие — с 1 января до 15 февраля
Если вы откроете ИП в декабре, то в январе должны сдать отчет за второе полугодие.
Когда уплачивать: каждое полугодие — до 25 августа за 1 полугодие и до 25 февраля следующего года за 2 полугодие.
Ежемесячные социальные платежи за себя
Владелец ИП должен уплачивать за себя все налоги и обязательные социальные платежи. Зарплата назначается самостоятельно, но сумма должна быть не менее 1 МЗП — в 2023 году это 70 000 тенге.
Что платить за себя:
- ОПВ — обязательные пенсионные взносы
- СО — социальные отчисления
- ВОСМС — взносы на обязательное медицинское страхование
Ежемесячные социальные платежи за работников
Соцплатежи за работников рассчитываются из суммы зарплаты.
Что платить за работников:
- ОПВ — обязательные пенсионные взносы
- СО — социальные отчисления
- ООСМС — отчисления на обязательное медицинское страхование
- ВОСМС — взносы на обязательное медицинское страхование
- ИПН с доходов работника
Сколько налогов нужно платить с зарплаты
Формулы для расчета социальных платежей с оклада работника в 200 000 тенге. За себя ИП платит по таким же формулам.
За счет работника
ОПВ — зарплата × 10%
200 000 × 10% = 20 000 тенге
ИПН с доходов работника — (зарплата − ОПВ − 14 МРП) × 10%
(200 000 − 20 000 − 48 300) × 10% = 13 170 тенге
ВОСМС — 5% от 1,4 МЗП
98 000 × 5% = 4 900 тенге
За счет работодателя
ООСМС — зарплата × 3%
200 000 × 3% = 6 000 тенге
СО — (зарплата − ОПВ) × 3,5%
(200 000 − 20 000) × 3,5% = 6 300 тенге
Социальный налог — за работника 1 МРП − СО, за себя 2 МРП − СО
При фактическом окладе работника в 200 000 тенге, на руки он будет получать 161 930 тенге. А работодателю нужно будет заплатить еще 15 750 тенге.
Когда уплачивать: каждый месяц, до 25 числа следующего месяца.
Пустой отчет
Если у ИП за полугодие не было оборота, то можно сдать пустой отчет — его еще называют «пустышкой», «нулевкой» или «нулевым отчетом». В этом случае вы все равно обязаны оплатить за себя ОСМС.
Если ИП нарушит хотя бы одно из этих условий, то автоматически переходит с упрощенки на общеустановленный режим (ОУР).
Если ИП платит НДС, то для этого есть отдельная налоговая ставка и срок отчетности.
Когда нужно вставать на учет по НДС
НДС — это налог на добавленную стоимость. На учет по НДС нужно вставать в двух случаях:
- когда планируется продавать товары, которые облагаются НДС;
- когда оборот за год превышает 20 000 МРП — 69 000 000 тенге в 2023 году.
Если годовой оборот ИП превышает 20 000 МРП, то предприниматель обязан вставать на учет по НДС и уплачивать 12% дополнительного налога.
Постановка на учет по НДС в случае превышения суммы — это личная ответственность ИП. Налоговая об этом не предупредит, а просто выставит штраф. Поэтому за превышением порога нужно следить самостоятельно.
За уклонение от НДС налоговая присылает штраф в размере 15% от превышенной суммы. После уплаты штрафа и суммы НДС нельзя будет сняться с учета по НДС, пока не пройдет год без превышения установленного порога. Чтобы этого избежать — нужно своевременно встать на учет в течение 10 дней после факта превышения порога.
Налог за товары из ЕАЭС
Для тех, кто работает со странами ЕАЭС, есть еще один налог и форма отчетности.
Если вы ввозите товары из России, Беларуси, Кыргызстана и Армении, то должны уплачивать косвенный налог. По сути, это тот же НДС в размере 12%.
Зачем это нужно: например, в России сумма НДС — 20%, но по договору ЕАЭС российские компании должны поставлять свои товары в Казахстан без учета НДС, даже если они облагаются этим налогом.
После ввоза товара вы должны будете оплатить НДС по казахстанской ставке и сдать 328.00 форму отчетности. Это нужно сделать, чтобы избежать штрафов, а также на случай, если страна, откуда был закуплен товар, запросит этот отчет.
Как открыть ИП
Чтобы зарегистрировать ИП, нужно уведомить об этом государство онлайн. Для этого необходимо подать заявление по установленной форме на сайте электронного лицензирования или в приложениях банков второго уровня. Это бесплатная услуга.
Для регистрации ИП онлайн через госсервис нужна только электронно-цифровая подпись (ЭЦП). Ее можно получить в ЦОНе или онлайн на сайте электронного правительства egov.kz.
Как открыть ИП на elicense.kz
1. Авторизоваться с помощью ЭЦП
2. Перейти в раздел «Обслуживание» → «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя» → «Заказать услугу онлайн»
3. Заполнить данные:
- фактический адрес проживания
- название ИП
- вид деятельности (ОКЭД)
- налоговый режим (ОУР, «упрощенка», «патент»)
4. Подписать заявление с помощью ЭЦП
Узнать, зарегистрировано ли ИП, можно в личном кабинете на elicense.kz:
- о получении разрешения — в разделе «Мои разрешительные документы»;
- о получении уведомления — в разделе «Мои извещения».
Что делать дальше
Работать как индивидуальный предприниматель можно сразу после подачи уведомления о регистрации. Уведомление считается подтверждением открытия ИП. Теперь остается решить, как принимать оплату у клиентов, чтобы доход учитывался официально.
Способы приема оплаты у клиентов
В зависимости от того, каким образом ИП будет принимать оплату у клиентов, нужно оформить:
- Онлайн-кассу — для приема оплаты наличными и банковскими картами.
- Расчетный счет ИП — для приема оплаты безналичным способом.
- POS-терминал — для приема оплаты картами и через QR.
Открыть счет можно в мобильном приложении Jusan Business — это быстро, бесплатно и без поездок в банк. Заказать POS-терминал для приема оплаты картами и через QR можно там же — его привезут и подключат на следующий день.
Откройте счет в Jusan Business
Открыть счет и управлять бизнесом можно в мобильном приложении Jusan Business
Скачайте его в Google Play или App Store
