Какие ошибки ИП могут привести к штрафам

Существует ряд правил и ограничений в ведении бизнеса, которых должен придерживаться индивидуальный предприниматель. Их несоблюдение может привести к наложению штрафов и другим негативным последствиям. Собрали для вас самые распространенные ошибки в работе ИП.

Деятельность без постановки на учет в налоговой

Когда ИП начинает вести деятельность, необходимо встать на учет в налоговой — зарегистрировать свой бизнес. Исключением является сдача недвижимости в аренду. Во всех остальных случаях, когда предприниматель ведет свою деятельность без регистрации, он рискует получить штраф.

Размер штрафа при первом нарушении составляет 25 МРП (92 300 тенге в 2024 году). Если после этого в течение года ИП так и не встает на учет, то за повторное нарушение он получает дополнительный штраф 50 МРП (184 600 тенге в 2024 году).

Частичная или несвоевременная уплата налогов и взносов

Налоги

ИП обязаны вести учет доходов и своевременно уплачивать налоги в указанный срок. Задержка считается нарушением. Первое нарушение влечет предупреждение в виде уведомления о неуплате. Затем за каждый просроченный день дополнительно к сумме налога добавляется пеня: составляет 1,25-кратная базовая ставка Нацбанка РК. Размер начисленной за определенный период пени можно рассчитать онлайн.

Бывают случаи, когда предприниматель уплачивает не всю сумму налогов, а лишь часть. Тогда необходимо своевременно составить дополнительную налоговую отчетность и уплатить оставшуюся сумму. За каждый просроченный день до момента уплаты долга также будет начисляться пеня.

Какие могут быть штрафы:

• в декларации указана только часть суммы налогов — 20% от неуплаченной части налогов;
• частичная уплата налогов в текущих платежах — 30% от неуплаченной части налогов.

При получении уведомления «О налоговой задолженности» предпринимателю обязательно нужно отреагировать — либо подтвердить, что задолженность и пеня оплачены, либо сообщить, что денег на погашение долга не хватает. Сроки реагирования на уведомление и последствия в случае игнорирования также указаны в уведомлении.

За повторное нарушение предусмотрен штраф — 25 МРП (92 300 тенге в 2024 году). Ответить на уведомление можно в кабинете налогоплательщика, на eGov.kz или eOtinish.

Обязательные взносы

Если у ИП есть сотрудники, то нужно регулярно отправлять отчеты в налоговую. Суммы всех обязательных взносов и соцотчислений за работника согласно режиму налогообложения отражаются в ФНО. Предприниматель обязан вести учет (налоговые регистры) этих взносов по каждому сотруднику.

Нарушением считается невыполнение этих требований, неуплата или частичная уплата соцотчислений. При первом нарушении работодатель получает предупреждение, при втором — штраф в размере 20% от неуплаченной суммы взносов.

Неправильный выбор режима налогообложения или ОКЭД

Одна из самых распространенных ошибок среди ИП — выбор неправильного режима налогообложения, который не соответствует ОКЭД предпринимателя (или наоборот). От выбранного режима зависит размер налогов. Если предприниматель продолжает сдавать отчетность и платить налоги по неправильному режиму, это может привести к проблемам, когда ошибка будет выявлена налоговыми органами.

Например, если ИП выбрал упрощенную систему налогообложения, но должен был работать на ОУР, ему придется доплатить налоги по ставкам, действующим на общей системе. При пересчете налогов может возникнуть задолженность. На нее будет начисляться пеня. Также появляется риск штрафа за позднюю уплату налогов и обязательных взносов.

Чтобы не допустить подобную ошибку, читайте подробнее об ИП здесь.

Превышение порога НДС

Еще одна распространенная ситуация — когда предприниматель не следит за ростом оборота своей компании. Если оборот ИП превышает 20 000 МРП в год (73 840 000 тенге в 2024 году), то он обязан уплачивать налог на добавленную стоимость. Для этого необходимо встать на учет по НДС.

Если оборот бизнеса превысил данный порог, а предприниматель не встал на учет, он рискует получить штраф в размере 15% от суммы оборота за период задержки становления на учет. Например, годовой оборот составил 80 млн тенге. Процент берется от разницы между этой суммой и порогом НДС.

Избежать штрафа можно, если предприниматель успеет встать на учет по НДС в течение недели с момента превышения порога. Если не сделать это вовремя, ИП грозит штраф в размере 50 МРП (184 600 тенге в 2024 году).

Несоблюдение кассовой дисциплины

Предприниматель, занимающийся торговлей или финансовой деятельностью, должен использовать специальные устройства для учета кассовых операций, такие как онлайн-кассы или POS-терминалы. Также он обязан соблюдать требования по лимиту наличных платежей. Это называется кассовой дисциплиной.

Многие продавцы работают без POS-терминала. Следовательно, в их магазине нет возможности оплатить картой — это нарушение закона. В первый раз предприниматель получит предупреждение. Если в течение года он так и не установит POS-терминал, ему грозит штраф за повторное нарушение в размере 40 МРП (147 680 тенге в 2024 году).

Помимо этого, фискальный чек нужно пробивать всем покупателям без исключений. В противном случае предприниматель может получить предупреждение за нарушение в первый раз, во второй — штраф в размере 20 МРП (73 840 тенге в 2024 году).

ИП в Казахстане важно соблюдать все законы, чтобы не столкнуться с штрафами и другими неприятными последствиями. Будьте внимательнее — ошибки в налогах, отчетах, кассовых операциях или трудовых вопросах могут привести к финансовым потерям.