Какие показатели эффективности важны для бизнеса

Бизнес всегда требует тщательного анализа. Оценивать работу компании по внутренним ощущениям, интуиции или советам других предпринимателей неправильно. Есть определенные показатели, которые помогают измерить эффективность бизнеса на каждом этапе. Рассмотрим ключевые из них.

Что такое эффективность бизнеса

Эффективность бизнеса — это не про количество денег на кассе, а про соотношение вложенных денег и полученных результатов. Миллионы тенге на счетах не показатель прибыльности предприятия, так же как и кассовый разрыв или отрицательный баланс не означают банкротства компании.

Важны цифры в разных аспектах — они и отражают эффективность бизнеса.

Ключевые показатели бизнеса — это те, которые сильнее других влияют на прибыль. У разных видов бизнесов они могут отличаться. Например, для одного предпринимателя важно найти товары для закупа по низкой себестоимости, а для другого — нанять профессиональных сотрудников в кол-центр.

Разберем основные показатели, важные для малого бизнеса.

Собственный капитал

Собственный капитал — это стоимость всех активов, которые приносят доход. Это самый важный показатель для малого бизнеса. Например, владелец продуктового магазина купил небольшое помещение, товары и продает их с наценкой. Эти ресурсы приносят ему прибыль. Это его активы, их стоимость — и есть собственный капитал.

Если часть ресурсов не принадлежит владельцу, например, помещение взято в аренду или в кредит, тогда собственный капитал — это активы минус обязательства.

Если бизнес успешен, собственный капитал растет. Если этого не происходит и сумма не меняется или уменьшается — бизнес убыточен. Собственного капитала должно быть больше, чем кредитного, чтобы в случае закрытия бизнеса можно было погасить кредит. Если собственного капитала меньше, то предприниматель при закрытии рискует влезть в долги.

Ликвидность

Ликвидность — это возможность использовать собственный капитал, чтобы погасить обязательства перед кредиторами. Бывает текущая, быстрая и абсолютная ликвидность. Для каждой рассчитывается свой коэффициент.

Текущая ликвидность показывает, сможет ли бизнес погасить текущие обязательства только за счет оборотных денег. Чем больше коэффициент, тем выше платежеспособность предприятия. Показатель ниже 1,5 означает, что бизнес не может вовремя платить по счетам. Идеальный показатель — 2. Рассчитывается по формуле:

Коэффициент текущей ликвидности = Оборотные активы ÷ Краткосрочные обязательства

Быстрая ликвидность показывает, сможет ли компания погасить долги в случае кризиса только за счет высоколиквидных текущих активов. Коэффициент выше 1 отображает стабильную ситуацию в компании. Рассчитывается по формуле:

Коэффициент быстрой ликвидности = (Краткосрочная дебиторская задолженность + Краткосрочные финансовые вложения + Остаток на счетах) ÷ Текущие краткосрочные обязательства

Абсолютная ликвидность отражает, какую часть кредиторской задолженности бизнес сможет погасить немедленно, учитываются только деньги. Нормальным считается коэффициент не ниже 0,2. Рассчитывается как коэффициент быстрой ликвидности, но без учета дебиторской задолженности:

Коэффициент абсолютной ликвидности = (Остаток на счетах + Краткосрочные финансовые вложения) ÷ Текущие краткосрочные обязательства

Активы, которые сложно продать, — низколиквидные. Активы, которые можно продать быстро и просто, — высоколиквидные.

Рентабельность

Рентабельность показывает эффективность вложенных в бизнес денег. Например, производство штор приносит доход: швейные машинки не простаивают, клиенты заказывают, задержек в исполнении заказа и доставке нет, деньги регулярно поступают на счет. Чтобы понять рентабельный ли это бизнес, нужно знать чистую прибыль бизнеса и сделать расчет по формуле:

Рентабельность = Чистая прибыль ÷ Инвестиции × 100%

Например, хозяйка производства вложила в свое дело 3 млн тенге и получила за год 800 тыс. тенге чистой прибыли. Тогда рентабельность инвестиций будет:

800 000 ÷ 3 000 000 × 100% = 27%

По расчетам выходит, что деньги в производстве приносят больше прибыли, чем если бы просто лежали на депозите в банке под 14% годовых. Но все же бизнес мог бы работать эффективнее.

Точно так же можно рассчитать рентабельность не только инвестиций, но и собственного капитала, продаж, активов и других параметров.

Выручка и расходы

Выручка — деньги, которые компания получает за продажу товаров или услуг. Сюда входят только завершенные сделки, то есть деньги, полученные после выполнения всех обязательств перед клиентом. Предоплата — это не выручка.

Считать выручку важно, чтобы понимать, какие деньги уже принадлежат компании, а какие еще нет.

Например, покупатель в январе купил годовой абонемент на йогу. Признавать сразу всю сумму своей выручкой неправильно. Нужно учитывать их по факту выполненных обязательств: сумма годового абонемента делится на 12 и полученные деньги засчитываются после каждого месяца.

Расходы — деньги, которые предприятие тратит на разные цели: покупку сырья, аренду, коммунальные платежи, зарплату сотрудникам, производство. Если выручка больше расходов, значит, бизнес развивается правильно. Если нет — нужно пересмотреть модель ведения.

Чтобы снизить расходы, нужно разбить их по категориям (закупка материалов, зарплата сотрудникам, коммунальные платежи, кредиты, транспортные расходы, налоги, связь и т.д.) и обдумать, как минимизировать наиболее затратные. Например, найти нового поставщика с ценами ниже, рефинансировать кредит, сменить мобильного оператора.

Безубыточность

Точка безубыточности — это момент, когда компания перестает быть убыточной, а ее прибыль равна нулю. Тогда компания выходит на самоокупаемость, то есть доходы начинают покрывать расходы. Это важный показатель, который должен рассчитывать каждый предприниматель. С его помощью можно понять, устойчив ли бизнес и в какой момент нужно расширять производство.

Точка безубыточности рассчитывается по формуле:

В натуральном выражении

Точка безубыточности = Постоянные затраты ÷ (Цена единицы товара или услуги − Переменные затраты на единицу товара или услуги)

В денежном выражении

Точка безубыточности = Постоянные затраты ÷ (Выручка − Переменные затраты) × Выручка

Постоянные затраты — это регулярные расходы, которые не меняются в зависимости от объема выпущенной продукции: аренда, кредиты и т.д.

Переменные затраты — это расходы, которые зависят от объемов производства, например, закупка сырья или доставка товаров покупателю.

Расчет в натуральном выражении подходит для бизнеса, который занимается выпуском однотипной продукции, например, выращивает клубнику на продажу. Расчет в денежном выражении лучше подходит для бизнеса с широким ассортиментом и разными ценами — например, швейное ателье занимается и шторами, и платьями, и костюмами.

Точка безубыточности показывает, сколько предпринимателю нужно произвести и продать, чтобы покрыть все затраты. Вся сумма сверх этого — его прибыль.

Маржа

Валовая прибыль — это разница между выручкой и себестоимостью продаж, а маржа — это валовая прибыль, выраженная в абсолютном или процентном значении, но чаще в процентном.

Для вычисления маржи можно использовать одну из формул:

• Маржа, % = (Цена — Себестоимость) / Цена × 100%
• Маржа, % = (Выручка (Оборот) — Себестоимость продаж) / Выручка (Оборот) × 100%

Значение маржи всегда ниже 100%. Оно показывает прибыльность товара и эффективность работы торговой точки. В абсолютном выражении прибыль совпадает с валовой прибылью и наценкой, а в процентном — показывает рентабельность продаж. Маржа всегда ниже наценки.

Владельцам малого бизнеса можно ограничиться расчетом этих показателей, чтобы оценить эффективность бизнеса и вовремя заметить слабые места. Анализировать данные желательно каждый месяц, чтобы понимать, как планировать и оптимизировать расходы.