Как открыть ИП на СНР розничного налога

Оптимальный налоговый режим для предпринимателей без НДС

Дана Ермухан

Дана Ермухан

автор

Ирина Дубчак

Ирина Дубчак

редактор

Юлия Тё

Юлия Тё

налоговый консультант, аудитор, бухгалтер

Как открыть ИП на СНР розничного налога

ИП — это самый простой и законный способ открыть свой небольшой бизнес. Предприниматель может работать с другими организациями, нанимать сотрудников и самостоятельно распоряжаться прибылью. При этом фиксируется официальный трудовой стаж, так как ИП уплачивает пенсионные взносы.

Что нужно сделать до регистрации ИП

До регистрации нужно определиться с видом деятельности и налоговым режимом. Это стоит сделать заранее, потому что эти пункты указываются во время регистрации.

Виды деятельности ИП

У государства есть общий классификатор видов экономической деятельности — ОКЭД. В нем перечислены все виды предпринимательства: от животноводства до разработки программного обеспечения.

По этому классификатору можно выбрать до трех видов деятельности:

  • Основной вид деятельности — ваш главный источник дохода.
  • Вторичный вид деятельности — тот, на котором вы будете зарабатывать меньше основного.
  • Вспомогательный вид деятельности — тот, который используется для поддержки основного и вторичного вида деятельности: перевозка, хранение, закупка, развитие сбыта, уборка, ремонт и обслуживание, охрана и т.д.

Код вида деятельности ИП

У каждого вида деятельности есть свой код, который обозначает раздел, группу, класс и подкласс.

Например, если вы открываете продуктовый магазин у дома, то можете выбрать основным видом деятельности 47.11.1 «Розничную торговлю преимущественно продуктами питания, напитками и табачными изделиями в неспециализированных магазинах, являющихся торговыми объектами, с торговой площадью менее 2 000 кв. м».

Если вы хотите открыть рядом овощной киоск, то вторичным видом деятельности можно указать 47.21.1 «Розничную торговлю фруктами и овощами в специализированных магазинах, являющихся торговыми объектами, с торговой площадью менее 2 000 кв. м».

Налоговые режимы ИП

По налоговому режиму будут уплачиваться налоги и составляться отчеты.

Основные виды налоговых режимов:

  • ОУР — общеустановленный налоговый режим.
  • Упрощенка — специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.
  • Патент — специальный налоговый режим на основе патента.
  • Розничный налог — специальный налоговый режим розничного налога.
  • Мобильное приложение — специальный налоговый режим с использованием специального мобильного приложения.
  • Фиксированный вычет — специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета.
  • Специальный налоговый режим для крестьянских и фермерских хозяйств.

В этой статье мы расскажем только о том, как открыть ИП на СНР розничного налога. Про другие налоговые режимы читайте по ссылке:

Открытие ИП

СНР розничного налога

Этот режим снижает налоговую нагрузку предпринимателей, потому что каким бы ни был оборот компании — не нужно платить НДС.

Условия для ИП на СНР розничного налога

  • штат — до 200 человек, включая владельца ИП;
  • максимальный доход за год — до 600 000 МРП (2 215 200 000 тенге в 2024 году);
  • занимается одним из 364 видов деятельности.

Если у бизнеса несколько ОКЭД и все они попадают под действие розничного налога, то его можно выбирать. Но если один из ОКЭД не попадает в перечень, то перейти на этот режим нельзя. Можно убрать неподходящий вид деятельности, режим начнет действовать со следующего месяца.

В отличие от упрощенки у СНР розничного налога нет территориальных ограничений — открывать филиалы или торговые точки можно в разных населенных пунктах.

Налоги на СНР розничного налога

ИП на СНР розничного налога платит индивидуальный подоходный налог каждый квартал и социальные платежи (кроме социального налога — от него освобождены) за себя и работников каждый месяц. НДС на этом режиме нет, а если ИП владеет имуществом, землей или транспортом, то платит за это соответствующие налоги. Подробнее о налогообложении читайте в другой нашей статье.

Как перейти на СНР розничного налога

Перейти на розничный налог можно с любого режима ИП, главное, чтобы бизнес подходил под описанные выше условия.

Если ИП на старом режиме платил НДС, то нужно за пять дней до начала применения розничного налога сняться с учета по НДС и в один день подать три документа:

  • декларацию по НДС с пометкой «ликвидационная» — ФНО 300.00;
  • заявление о снятии с учета по НДС;
  • уведомление о смене режима налогообложения.

Сделать это можно в кабинете налогоплательщика или мобильном приложении e-Salyq Business. Для подачи документов понадобится ЭЦП.

Как открыть ИП

Чтобы зарегистрировать ИП, нужно уведомить об этом государство онлайн. Для этого необходимо подать заявление по установленной форме на сайте электронного лицензирования или в приложениях банков второго уровня. Это бесплатная услуга.

Для регистрации ИП онлайн через госсервис нужна только электронно-цифровая подпись (ЭЦП). Ее можно получить в ЦОНе или онлайн на сайте электронного правительства egov.kz.

Как открыть ИП на elicense.kz

1. Авторизоваться с помощью ЭЦП

2. Перейти в раздел «Обслуживание» → «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя» → «Заказать услугу онлайн»

3. Заполнить данные:

  • фактический адрес проживания;
  • название ИП;
  • вид деятельности (ОКЭД);
  • налоговый режим (ОУР, упрощенка, патент и т.д.).

4. Подписать заявление с помощью ЭЦП

Как открыть ИП в приложении Jusan Business

Быстро открыть ИП можно и в приложении Jusan Business. Для этого нужно скачать приложение JB, ввести номер телефона и ИИН, появится окно → выберите «Зарегистрировать ИП» → «Начать регистрацию» → заполните название ИП и адрес деятельности → выберите код ОКЭД → выберите налоговый режим → подтвердите заявку.

Потом можно открыть счет в Jusan Business и управлять бизнесом прямо в приложении.


Узнать, зарегистрировано ли ИП, можно в личном кабинете на elicense.kz:

Что делать дальше

Работать как индивидуальный предприниматель можно сразу после подачи уведомления о регистрации. Уведомление считается подтверждением открытия ИП. Теперь остается решить, как принимать оплату у клиентов, чтобы доход учитывался официально.

Способы приема оплаты у клиентов

В зависимости от того, каким образом ИП будет принимать оплату у клиентов, нужно оформить:

  • Онлайн-кассу — для приема оплаты наличными и банковскими картами.
  • Расчетный счет ИП — для приема оплаты безналичным способом.
  • POS-терминал — для приема оплаты картами и через QR.

Открыть счет можно в мобильном приложении Jusan Business — это быстро, бесплатно и без поездок в банк. Заказать POS-терминал для приема оплаты картами и через QR можно там же — его привезут и подключат на следующий день.

Счет в Jusan Business

Открыть счет и управлять бизнесом можно в приложении Jusan Business

Счет в Jusan Business