Как подвести финансовые итоги года в бизнесе

В конце года бизнесу важно подвести итоги, чтобы понять, как прошел год, выявить проблемы и спланировать развитие на будущее. Разберем, на что стоит обратить внимание.

Оценить прибыль, выручку и расходы

Чтобы понять, как прошел год, нужно разобраться с двумя главными показателями — выручкой и прибылью.

Выручка — это все деньги, которые компания заработала за год. Чтобы ее посчитать, нужно сложить все средства, которые клиенты заплатили за товары или услуги за год, но пока не вычитать расходы. Например, компания продала 2 тыс. пирогов по 3 тыс. тенге за каждый, и выручка составила 6 млн тенге.

Прибыль — это то, что осталось от выручки после оплаты всех расходов. Например, выручка за год 6 млн тенге, а расходы на продукты, зарплаты, аренду и коммуналку — 2,2 млн тенге, значит прибыль равна: 3,8 млн тенге.

Положительная прибыль показывает, что компания заработала больше, чем потратила, и это хорошо — при отрицательной нужно задуматься, что улучшить.

Итоговую прибыль нужно сравнить:

• с прибылью за прошлый год — больше или меньше: если в прошлом году было 2,3 млн тенге, а в этом году 3,8 млн, то компания и команда молодцы, можно подумать и над премиями.
• с поставленным планом на год — выполнен или нет: если выполнен более чем на 80%, все равно молодцы, а если меньше 80% или значительно больше 100% — нужно понять, реальные ли планы были поставлены.

Если плана по прибыли на год нет, то хорошо бы на следующий год ее запланировать — она должна быть реальной, но при этом с вызовом, чтобы было к чему стремиться.

Проанализировать расходы

Компания сравнила выручку и поняла, что в этом году заработала больше. Может показаться, что все хорошо. Но тут важно посмотреть расходы и понять, сколько денег ушло на управление и продвижение бизнеса.

Есть два типа расходов:

• административные — это деньги, которые бизнес тратит на управление: зарплата директора, бухгалтера, аренда офиса, канцелярия, интернет, телефон
• коммерческие — это деньги, которые идут на рекламу, зарплату продавцов, упаковку товаров

Если выручка растет, то доли коммерческих и административных расходов должны снижаться. Расходы могут увеличиваться, например на зарплаты сотрудников, но выручка все равно должна расти быстрее.

Например, выручка компании за этот год составила 6 млн тенге, а административные и коммерческие расходы — 2,2 млн тенге.

Считаем: 2,2 млн ÷ 6 млн × 100% = 36,6%. Это значит, что почти 37% выручки ушли на расходы.

Сравниваем с прошлым годом: тогда расходы были 1,7 млн тенге, а выручка — 4 млн тенге. Значит: 1,7 млн ÷ 4 млн × 100% = 42,5%. В прошлом году доля расходов была выше, в этом — ниже.

Получается, что расходы растут, но в соотношении выручки цифры уменьшаются, а значит, компания движется в верном направлении.

Печально, когда наоборот: выручка растет, а расходы — еще больше. Например, выручка — 6 млн, расходы — 3 млн. Тогда доля расходов в выручке становится уже 50%. Это неэффективно, рентабельность низкая.

Поэтому важно следить, чтобы рост бизнеса не привел к необоснованному увеличению затрат.

Посчитать доход от сотрудника

Если углубиться в расходы, то можно отдельно посчитать, сколько дохода приносит каждый сотрудник и выгодно ли держать штат в таком количестве.

Например, в компании работает 16 человек, а ежегодная выручка бизнеса — 50 млн тенге. Считаем: 50 млн ÷ 16 чел. = 3 125 000 тенге — сумма, которую приносит каждый сотрудник.

Представим, что в этом году компания наняла еще 15 человек, а выручка составила 75 млн тенге. Считаем: 75 млн ÷ 31 чел. = 2 419 355 тенге — столько денег на каждого сотрудника в этом году.

Получается, что раньше с меньшим числом работников компания зарабатывала больше, чем сейчас. Рост выручки лишь формальный.

По такому методу можно отдельно посчитать выручку на конкретные отделы — менеджеров по продажам, логистов, операторов кол-центра. Логика остается такой же: с увеличением числа сотрудников выручка компании должна расти, иначе зачем нанимать столько людей.

Оценить движение денег

При подведении итогов финансисты готовят отчет о движении денежных средств (ДДС), чтобы посмотреть откуда приходили деньги и на что они тратились. Он состоит из трех частей:

• операционная деятельность — поступления и расходы, связанные с бизнесом: продажи, оплата счетов
• инвестиционная — траты на оборудование, покупку или продажу активов
• финансовая — кредиты, займы, выплата дивидендов

Отчет ДДС покажет, откуда приходят деньги — например, салон красоты может увидеть, что больше прибыли приносят услуги маникюра, нежели макияжа. Отчет поможет найти лишние траты и даст полную картину движения средств. Если прибыль есть, но денег на банковских счетах мало, станет ясно, куда они уходят. Например, компания видит, что большая часть денег уходит на аренду помещения, возможно, стоит поискать более выгодные условия или рассмотреть повышение стоимости услуг.

Важно проанализировать данные за каждый месяц года: сколько денег поступило, сколько было потрачено и какой остаток был в конце каждого месяца. В следующем году компания по опыту прошлого года будет знать, что, возможно, в определенные месяцы будут спады из-за сезонности, а значит, заранее подготовит финансовую подушку или рассмотрит кредитование.

Этот анализ поможет компании подготовиться к повтору подобных ситуаций в будущем году и заранее выстроить стратегию.

Посчитать рентабельность бизнеса

И еще один показатель, который полезно оценить в конце года — это рентабельность капитала. Расчет покажет, насколько эффективно используются вложенные деньги.

Рентабельность капитала считается по формуле:

Чистая прибыль за год ÷ Инвестиции × 100%

Например, предприниматель за год получил чистую прибыль 50 млн тенге, а вложил на старте в бизнес 25 млн тенге. Считаем: 50 млн ÷ 25 млн × 100% = 200%

Чтобы не считать вручную, можете воспользоваться нашим калькулятором:

Далее этот показатель нужно сравнить с результатами за прошлые годы и доходностью по банковским вкладам. Например, банк предлагает по депозитам 15% годовых, а бизнес дал 200% годовых, это говорит о том, что бизнес очень прибыльный и вложить в него было правильным решением.

Итоги года — это не просто цифры. Они дают возможность понять, какие товары или услуги приносят больше прибыли, а какие — требуют пересмотра, позволяют выявить слабые места и поменять подход, поставить конкретные цели на следующий год — увеличить выручку, уменьшить затраты или улучшить сервис. Подобными индикаторами ведения бизнеса руководитель может пользоваться чаще одного раза в год. Если сравнивать квартальные и месячные показатели, вносить корректировки и принимать эффективные решения своевременно, успех будет реальным.