Как проверить контрагента

Контрагенты — это организации или физические лица, с которыми предприниматель вступает в деловые отношения, будь то партнерство, поставка товаров или совместные проекты. Важная задача перед заключением договора — проверить благонадежность контрагента.

Зачем проверять

Проверка контрагентов уменьшает финансовые и репутационные риски. Репутация — это ценный актив, который может быть испорчен, если контрагент сорвет сроки или поставки.

Еще одна причина — в ходе проверки налоговая может запросить акты сверки, договоры и другую документацию взаиморасчетов. Работа с надежными контрагентами позволяет избежать возможных проблем и оспаривания сделок.

В 2024 году в Налоговом кодексе РК появится понятие «должная осмотрительность», которое предусматривает обязательную проверку контрагента через бесплатный единый реестр за 10 дней до совершения сделки. Полученный отчет позволит налоговым органам считать, что сделка совершена с должной осмотрительностью. Процедура поможет добросовестным налогоплательщикам избегать нежелательных сделок и их последствий.

Как подготовиться к налоговой проверке

Что проверять у контрагента

Проверка состоит из нескольких этапов:

Узнать базовые данные о контрагенте: дату регистрации компании, имя руководителя, юридический и фактический адресы. Важно: недавно зарегистрированные компании следует проверять тщательнее. Выезд на указанный адрес позволит выявить фирмы-однодневки, которые после регистрации не ведут деятельность.
Изучить финансовые показатели — доходы, прибыль, наличие кредиторской задолженности. Узнать, не находится ли компания на стадии банкротства.
Проверить наличие судебных исков, арестов счетов и других юридических проблем. Убедиться в соблюдении законов и нормативов. Также можно проверить необходимую квалификацию и опыт — это особенно важно при выборе подрядчиков.
Проверить репутацию контрагента по отзывам партнеров, клиентов и открытым источникам. Можно вбить название компании или имя руководителя в поисковик и посмотреть, в каком контексте они упоминаются. На официальном сайте контрагента, как правило, указываются клиенты — можно связаться с ними и узнать мнение о компании.

Перед заключением договора с недавно открытыми компаниями, убедитесь, что они не однодневки. Для этого запросите перечень документов:

копию устава организации;
копию свидетельства о государственной регистрации;
копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
бухгалтерскую отчетность за предыдущий год;
копию удостоверения личности руководителя организации;
копию договора аренды помещения;
справка об отсутствии задолженности по налогам.

Если компания работает более года, коды ОКЭД совпадают с основным направлением работы, есть открытый расчетный счет в банке, а финансовые показатели стабильны, то такая компания исключается из зоны риска.

Где проверять: основные площадки

Ответственность за выбор контрагента полностью лежит на предпринимателе, заключившем договор о сотрудничестве. Государство помогает в выявлении неблагонадежных поставщиков, предоставляя доступ к своим данным. Проверить контрагента можно онлайн, по наименованию юридического лица или ИИН/БИН.

Официальные и бесплатные площадки

Комитет государственных доходов — государственный орган Министерства финансов РК, который предоставляет несколько сервисов по проверке контрагентов, вот некоторые из них:

«Судебный кабинет» — сервис, позволяющий проверить контрагента на судебные дела. Здесь доступны судебные акты с 2009 года по гражданским, уголовным и административным делам.

«Единый реестр должников» — сервис Министерства юстиции РК, который проверяет наличие компании среди должников по исполнительным производствам.

Egov — если авторизоваться на портале через ЭЦП, можно получить справку о зарегистрированном юридическом лице, филиале или представительстве, указав его БИН. Доступны наименование организации, его организационно-правовая форма, имя руководителя и учредителя.

Коммерческие проекты

ABIS — сервис Национальной палаты предпринимателей «Атамекен», который формирует базовый отчет на основании данных из открытых источников информации и дает общую оценку компании, опираясь на Индекс добросовестности налогоплательщика.

Kompra.kz — сервис проверки благонадежности компаний, который оценивает налоговые отчисления контрагента, нахождение компании в реестре банкротов или неблагонадежных поставщиков, упоминания в судебных разбирательствах. Первые две компании проверяются бесплатно, далее — по тарифу.

«Бизнес-Аналитик» — сервис по оценке контрагентов, который выдает сводную информацию о компании, налоговых отчислениях и наличии в разных государственных реестрах.

Как проверить российского поставщика

Проверить российского поставщика можно бесплатно на портале «За честный бизнес», введя ИНН, ОГРН, имя учредителя или название компании. Данные на этом портале ежедневно обновляются и синхронизируются с Федеральной налоговой службой РФ.

Еще один бесплатный сервис проверки контрагентов — сайт List-Org, который позволяет проверить судебные процессы и задолженности, посмотреть финансовые показатели и данные о госзакупках.

Как проверить китайского поставщика

Китайские коммерческие площадки, даже крупные, не проверяют своих зарегистрированных продавцов, эта ответственность лежит на предпринимателе. Перед заключением договора нужно узнать у поставщика адрес завода, где производится товар. Если адрес регистрации и производства различаются, это могут быть перекупщики или мошенники.

Кроме того, нужно запросить регистрационный номер компании. По нему можно узнать, какой госорган и где зарегистрировал фирму, какая форма собственности у компании. Проверить это можно на сайте China Company Registration — это англоязычный сайт от частных структур, так как китайские государственные сайты не дают доступ иностранцам к своим ресурсам. Если регистрационный номер есть, значит, компания действительно существует, а если поставщик не дает номер или предоставляет неверный, то нужно прекратить переговоры с ним.

Еще важно запросить лицензию на экспорт. Иногда компания ориентируется на внутренний рынок, но сотрудничает с импорт-экспортной компанией — тогда предпринимателю вышлют документы этой фирмы.

Имейте в виду, что у каждой китайской компании есть стационарный номер телефона — это требование китайского законодательства, без которого компанию не зарегистрируют. По нему можно позвонить и задать пару вопросов, тем самым проверить ее подлинность.

Некоторые логистические компании берут на себя обязательство по проверке российских и китайских поставщиков, заключению договора и отправке партии товаров.

Как выгоднее перевозить товары

Проверка надежности контрагента позволяет минимизировать риски, защитить репутацию компании и обеспечить выгодное сотрудничество. После заключения сделки лучше сохранить отчет от государственных или коммерческих сервисов на случай проверки налоговыми органами.