Можно ли ИП работать по найму
Условия, налоги и прием оплаты
Представим, что вы планируете одновременно работать по найму и заниматься предпринимательской деятельностью. Рассказываем, как это сделать, есть ли ограничения и как разделить доходы и имущество.
Можно ли работать по договору и открыть ИП
Для того чтобы открыть ИП необязательно отказываться от работы по трудовому договору. Совмещать найм с бизнесом можно всем, кроме госслужащих, военнослужащих, судей, сотрудников полиции и прокуратуры. Учителя, врачи и соцработники не относятся к госслужащим, а значит, могут открыть ИП.
Если ИП нужно для сдачи квартиры в аренду, то лучше выбрать режим с низкой налоговой ставкой 1% от дохода — это ИП на патенте или СНР с использованием специального мобильного приложения. Если планируете продавать товары, то лучше рассмотреть варианты ИП на упрощенке или СНР розничного налога. Подробнее об открытии ИП читайте по ссылке:
Нужно ли говорить об ИП работодателю
Сообщать работодателю о том, что у вас есть ИП, нет необходимости. Но и скрыть это не получится: если работодатель захочет проверить наличие ИП, он сможет сделать это онлайн, информация открыта и доступна любому гражданину. Бояться этого не стоит, главное — выполнять обязанности по трудовому договору и заниматься бизнесом в свободное от работы время.
Например, если учитель планирует подрабатывать репетиторством или чтением лекций, то может смело оформлять ИП, не отчитываясь перед директором. Нет закона, который обязывает предпринимателя сообщать руководителю о своем бизнесе.
Как принимать оплату и вести учет
Предприниматель не обязан открывать отдельный расчетный счет для своего ИП — специальных положений в законе об этом нет. Он может принимать оплату на свой личный счет.
На практике же отдельный расчетный счет нужен, удобен и облегчает предпринимательскую деятельность, особенно если надо:
- принимать безналичные платежи от других ИП или ТОО;
- принимать оплату через интернет;
- выплачивать зарплату сотрудникам на карты.
Некоторые предприниматели обязаны иметь POS-терминал из-за их вида деятельности, а значит, без расчетного счета ИП нельзя. Для них отсутствие POS-терминала будет нарушением налогового законодательства и прав потребителей, потому что клиенты должны иметь возможность платить безналичным способом и иметь доказательство совершенных покупок — фискальный чек, чтобы в случае чего обменять или вернуть товар.
Предприниматели с небольшим оборотом, которые не хотят открывать отдельный расчетный счет, могут принимать оплату только наличными или мобильными переводами на личный счет, но обязаны выдавать чек, иначе это будет нарушением. Выдавать чеки можно онлайн, скачав мобильное приложение e-Salyq Business. Тогда можно не покупать контрольно-кассовый аппарат и пробивать чеки прямо в приложении. Электронный чек содержит название ИП и идентификационный номер покупателя, его можно отправить на почту и в мессенджеры: Whatsapp или Telegram. Подлинность чеков проверяется QR-кодом.
С отдельным расчетным счетом предпринимателю удобнее вести взаиморасчеты с контрагентами и выводить прибыль. Кроме того, будет проще с всеобщим декларированием. В целом с 2024 года эксперты рекомендуют разделять личные финансы и доходы от предпринимательской деятельности.
Преимущество расчетного счета ИП в том, что с него удобно оплачивать налоги — при ошибочном платеже деньги возвращаются обратно на этот же счет. Уведомлять налоговую об открытии счета для ведения бизнеса не нужно, банк это сделает сам. На этот счет можно вносить личные деньги (они не будут считаться доходом) и снимать с него на собственные нужды. Снятые деньги налог не уменьшают, платить нужно со всей суммы дохода (кроме собственных).
Для открытия расчетного счета нужно скачать банковское приложение для бизнеса, открыть счет и раздельно управлять финансами.
Кроме того, у Jusan Business есть удобный сервис Jusan Tole — он объединяет приложение для кассиров, интернет-банкинг и POS-терминал. С его помощью можно принимать оплату с карты, телефона и с помощью QR, выставлять клиентам удаленные счета на оплату, продавать товары в рассрочку и в кредит.
Какие налоги нужно платить
Работодатель выполняет свои обязанности по трудовому договору: платит индивидуальный подоходный налог (ИПН) и пенсионные отчисления (эти два отчисления удерживаются из зарплаты сотрудника), а также соцотчисления, обязательные пенсионные взносы работодателя и отчисления на обязательное социальное медстрахование.
Предприниматель же за свое ИП сдает отчетность и платит налоги за полученную прибыль от бизнеса в зависимости от выбранного им режима налогообложения.
Если ИП без сотрудников, то он также платит социальные платежи только за себя. Если сотрудники есть, то ежемесячно из зарплаты каждого из них и из своего кармана он платит:
- ОПВ — обязательные пенсионные взносы,
- ОПВР — обязательные пенсионные взносы работодателя,
- СО — социальные отчисления,
- ООСМС — отчисления на обязательное медицинское страхование,
- ВОСМС — взносы на обязательное медицинское страхование,
- ИПН с доходов работника.
Подробнее о налогообложении ИП читайте в следующих материалах:
Закон не запрещает совмещать наемную работу с ведением собственного дела. Чтобы полноценно заниматься предпринимательской деятельностью, развивать бизнес и проще платить налоги, желательно открыть отдельный расчетный счет ИП в банке.